¿Qué es el IVA?
El IVA es el Impuesto al Valor Agregado: un impuesto indirecto al consumo que en México se cobra a una tasa general del 16%. Aquí te explicamos qué es, cómo funciona, quién lo paga y las tasas vigentes.
01¿Qué es el IVA?
Se le llama “al valor agregado” porque se aplica en cada etapa de la cadena productiva sobre el valor que se añade al producto, pero sin acumularse: cada empresa cobra el IVA a su cliente y descuenta el que ya pagó a sus proveedores. Al final, el impuesto recae sobre el consumidor final.
El IVA grava cuatro actos o actividades (Art. 1 de la Ley del IVA):
- Enajenación de bienes (la venta de productos).
- Prestación de servicios independientes.
- Uso o goce temporal de bienes (por ejemplo, el arrendamiento).
- Importación de bienes y servicios.
02¿Cómo funciona el IVA?
El IVA funciona con un mecanismo de traslado y acreditamiento. Cada contribuyente cobra el impuesto cuando vende y lo paga cuando compra; al SAT solo entera la diferencia.
- IVA trasladado: el que cobras a tus clientes al vender un bien o servicio.
- IVA acreditable: el que pagas a tus proveedores en gastos y compras.
- IVA a cargo: la diferencia entre ambos. Si trasladaste más de lo que acreditaste, pagas esa diferencia; si acreditaste más, tienes saldo a favor.
Por eso el IVA no es un costo para las empresas registradas: es un impuesto que trasladan hasta llegar al consumidor final, quien sí lo absorbe por completo.
03¿Quién paga el IVA?
Aquí conviene distinguir dos figuras:
- Quien paga económicamente el IVA es el consumidor final: lo absorbe en el precio de lo que compra.
- Quien lo recauda y entera al SAT es el vendedor (el contribuyente), que actúa como intermediario entre el consumidor y la autoridad.
Por eso el IVA es un impuesto indirecto: no lo paga directamente al fisco quien soporta la carga, sino a través de un tercero que lo traslada en cada operación.
04Tasas de IVA en México (2026)
No todo se grava al 16%. Existen cuatro situaciones frente al IVA:
| Tasa | Se aplica a |
|---|---|
| 16% general | La mayoría de bienes y servicios en el país. |
| 8% frontera | Estímulo fiscal para contribuyentes de la región fronteriza (vigente hasta el 31-dic-2026). |
| 0% (tasa cero) | Alimentos no procesados, medicinas de patente, libros y exportaciones. |
| Exento | Servicios médicos, educación y renta de casa habitación, entre otros. |
Tasa 0% no es lo mismo que exento: con tasa 0% no cobras IVA pero sí puedes acreditar el que pagaste; con actividades exentas no puedes acreditarlo. Usa la calculadora para aplicar cada tasa a tu monto.
05Ejemplo práctico del IVA
Imagina que vendes un producto en $1,000 más IVA a la tasa general:
- IVA = $1,000 × 16% = $160.
- Total que cobras al cliente = $1,000 + $160 = $1,160.
- Esos $160 son IVA trasladado: los cobras, pero no son tuyos; los enteras al SAT (menos el IVA que tú ya pagaste en tus compras).
El IVA de $1,000 al 16% siempre es $160. Si en cambio tienes el total con IVA incluido ($1,160) y quieres el impuesto, divide entre 1.16 para obtener la base ($1,000).
06¿Para qué sirve el IVA?
El IVA es una de las principales fuentes de ingresos tributarios del gobierno federal, junto con el ISR. Lo que se recauda financia el gasto público: infraestructura, salud, educación, seguridad y programas sociales. Al ser un impuesto al consumo, se recauda de forma amplia cada vez que ocurre una compra gravada.
Los contribuyentes lo declaran de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente, e informan sus operaciones con proveedores mediante la DIOT.
07Preguntas frecuentes
¿Qué significa IVA?
¿Cuánto es el IVA en México?
¿Quién paga el IVA?
¿El IVA es un impuesto directo o indirecto?
¿Qué grava el IVA?
Herramientas relacionadas: Calculadora de IVA · Retenciones · Calculadora de ISR · Todas las herramientas
Fuentes: Ley del Impuesto al Valor Agregado (artículos 1, 1-A y 2-A). Consulta oficial en el SAT y el DOF.
Contenido revisado por el equipo de contadores públicos de tu sitio, con base en la legislación vigente. Última actualización: agosto 2026.